作者：郭德香 單位：鄭州大學(xué)法學(xué)院

農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的紐帶，我國(guó)歷屆政府都將其發(fā)展與解決“三農(nóng)”等戰(zhàn)略問題緊密聯(lián)系在一起，許多發(fā)達(dá)國(guó)家也都予以高度重視，并形成了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的定義和基本原則。但長(zhǎng)期以來，我國(guó)對(duì)其基本原則認(rèn)識(shí)不清，結(jié)果導(dǎo)致對(duì)其法律地位定位模糊，甚至異化進(jìn)而背離其本質(zhì)法律屬性。我國(guó)2006年出臺(tái)的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》也沒有對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村信用合作組織進(jìn)行規(guī)范。從當(dāng)前國(guó)家有關(guān)溫州金融改革試點(diǎn)政策上看，新一輪金融改革即將拉開序幕。在此背景下，厘清相關(guān)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主體的法律屬性、權(quán)利義務(wù)及其發(fā)展模式，對(duì)深化農(nóng)村金融體制改革具有非常重要的意義。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，從組織形式上看，包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等等。從功能上講，可以分為政策性金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、合作性金融機(jī)構(gòu)。限于篇幅，本文著重對(duì)農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行及省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律問題進(jìn)行探討。

一、農(nóng)村信用社法律問題考察

(一)我國(guó)農(nóng)村信用社的法律屬性

1．公法人亦或私法人?農(nóng)村信用社往往是農(nóng)民基于自身利益，為改善自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件、降低交易成本、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)而自愿聯(lián)合起來從而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)組織。從國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社的功能定位、經(jīng)營(yíng)方向等指導(dǎo)意見上看，農(nóng)村信用社既有關(guān)心社區(qū)的傳統(tǒng)，又有關(guān)注“三農(nóng)”的現(xiàn)實(shí)責(zé)任。但從法律角度看，其宗旨是為內(nèi)部成員服務(wù)，其設(shè)立的法律依據(jù)主要是民商法、經(jīng)濟(jì)法等相關(guān)法律規(guī)定。因此，筆者認(rèn)為，按照民商法有關(guān)劃分公私法人的標(biāo)準(zhǔn)及其法理精神，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)為私法人。

2．社團(tuán)法人亦或財(cái)團(tuán)法人?根據(jù)法人成立的法律條件和基本性質(zhì)，社團(tuán)法人以人為基礎(chǔ)，財(cái)團(tuán)法人以財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，但農(nóng)村信用社的法律特征則具有人合兼資合的雙重特性，即具有人合為主、資合為輔的特征。雖然社員在參加農(nóng)村信用社時(shí)需要交納一定的股金，但這只是其取得成員身份的基本條件。在農(nóng)村信用社的本質(zhì)屬性中，勞動(dòng)居于首位，資本處于從屬地位。其每年對(duì)資本的分紅也要受到法律的嚴(yán)格限制;從設(shè)立行為上看，農(nóng)村信用社是由多人共同發(fā)起、以設(shè)立法人為目的并制定章程的行為，不同于財(cái)團(tuán)法人一般由單方的捐助行為設(shè)立;從設(shè)立人的地位來看，農(nóng)村信用社發(fā)起人成為組織的成員，且其宗旨就是為成員提供基本的服務(wù)。而財(cái)團(tuán)法人的設(shè)立人通常與成立后的法人具有多方面聯(lián)系;從內(nèi)部管理層面看，農(nóng)村信用社由社員民主管理，實(shí)行“一人一票”制，社員大會(huì)是組織的最高權(quán)利機(jī)關(guān)，強(qiáng)調(diào)成員對(duì)農(nóng)村信用社的民主控制。而財(cái)團(tuán)法人則無社員大會(huì)或意思機(jī)關(guān)，只有一個(gè)管理機(jī)關(guān);從變更和解散的條件看，農(nóng)村信用社成員入社自愿、退社自由，社員可以自主決議變更或解散組織。而財(cái)團(tuán)法人的變更和解散須有特定機(jī)關(guān)依職權(quán)為之。因此，無論從成立基礎(chǔ)還是設(shè)立方式、設(shè)立人地位、組織機(jī)構(gòu)、變更解散等諸多條件和標(biāo)準(zhǔn)分析，農(nóng)村信用社都應(yīng)當(dāng)屬于社團(tuán)法人。

3．公益法人亦或營(yíng)利性法人?所謂公益，是指社會(huì)一般性利益，即不特定人的利益，往往又是非經(jīng)濟(jì)利益，例如學(xué)校、醫(yī)院、體育機(jī)構(gòu)等從事科教文衛(wèi)事業(yè)的社會(huì)組織。農(nóng)村信用社從一開始就著眼于維護(hù)“具體人”的利益，其主要宗旨是為組織成員服務(wù)。如果為組織成員以外的人提供服務(wù)就一定要遵循商業(yè)原則，積極追求經(jīng)濟(jì)效益，謀求更大的利潤(rùn)，往往帶有很多的營(yíng)利屬性，而非對(duì)社會(huì)上不特定的人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。因此，從這一方面分析，農(nóng)村信用社不屬于公益法人。當(dāng)然，從另一方面分析，農(nóng)村信用社對(duì)外服務(wù)雖追求盈利目標(biāo)，但是其盈利的目的不是為了向成員分配，而主要是為了維持自身可持續(xù)發(fā)展的資金和資本積累，即使向成員分配一些利潤(rùn)，也不同于其他企業(yè)公司的按資本分配，而是以按交易額向社員返還和勞動(dòng)分紅為根本方式。所謂營(yíng)利，從法律意義上講，是指從事經(jīng)營(yíng)獲利并將所獲得利益分配給組織成員的行為。所以，據(jù)此，農(nóng)村信用社也不屬于純粹的營(yíng)利法人。但是，農(nóng)村信用社是建立在自助、平等、公平和團(tuán)結(jié)的價(jià)值觀基礎(chǔ)之上，它不僅堅(jiān)持為社員服務(wù)的基本目標(biāo)，而且關(guān)愛弱者、關(guān)注民主、關(guān)心社區(qū)，關(guān)注“三農(nóng)”，甚至要從盈余中提取一部分資本作為發(fā)展積累，不是將利潤(rùn)全部返還給社員。從該角度看，農(nóng)村信用社也屬于非營(yíng)利性法人。

4．企業(yè)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人亦或機(jī)關(guān)法人?我國(guó)民法學(xué)者根據(jù)法律規(guī)定和基本精神，將企業(yè)法人和非企業(yè)法人進(jìn)行分類研究并進(jìn)行區(qū)別對(duì)待，后來該觀點(diǎn)被立法者采納。企業(yè)法人概念，是由企業(yè)概念同法人概念相組合而成。所謂企業(yè)，通常是指營(yíng)利性的經(jīng)濟(jì)組織，其典型代表就是公司制形式。我國(guó)民法上企業(yè)法人的概念，與傳統(tǒng)分類的營(yíng)利性社團(tuán)法人基本相同。但是，社會(huì)團(tuán)體法人卻不同于傳統(tǒng)分類中的社團(tuán)法人。在我國(guó)，除國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)組織、事業(yè)單位外的其他社會(huì)組織，統(tǒng)稱之社會(huì)團(tuán)體，其外延比傳統(tǒng)社團(tuán)概念廣，如基金會(huì)這樣的財(cái)產(chǎn)的集合也屬于社會(huì)團(tuán)體。因此，社會(huì)團(tuán)體法人概念，既包括了人的組織的各種協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)(社團(tuán))，也包括財(cái)產(chǎn)的集合的各種基金會(huì)(財(cái)團(tuán))，即相當(dāng)于傳統(tǒng)分類中的公益社團(tuán)法人加上財(cái)團(tuán)法人。我國(guó)現(xiàn)行民法未規(guī)定公益法人和營(yíng)利法人的概念，在民法理論上公益法人是不能從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，而營(yíng)利法人實(shí)際上等同于我國(guó)民法通則規(guī)定的企業(yè)法人。通過對(duì)農(nóng)村信用社及其相關(guān)組織的分析，我們可以得知，農(nóng)村信用社是經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的特殊的合作社組織，具有典型的合作社互助合作、對(duì)內(nèi)非營(yíng)利性的特征，其宗旨既不符合營(yíng)利性企業(yè)法人的特征，又不具備公益性社團(tuán)法人的條件［1］。在現(xiàn)實(shí)立法背景下，農(nóng)村信用社是一種介于企業(yè)法人與社會(huì)團(tuán)體法人之間的中間狀態(tài)的經(jīng)濟(jì)組織，是一個(gè)復(fù)合概念［2］。同時(shí)，鑒于合作社的特殊性，我們又無法將其納入我國(guó)現(xiàn)行法律關(guān)于法人分類和法人登記制度的框架中去，因此，必須修改相應(yīng)的現(xiàn)行法律法規(guī)，以消除現(xiàn)行法人注冊(cè)登記制度下合作社難以進(jìn)行法人注冊(cè)登記的法律障礙。根據(jù)主流的民事主體的判斷標(biāo)準(zhǔn)，民事主體的本質(zhì)條件包括一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件的存在及其國(guó)家法律的確認(rèn)。因此，農(nóng)村信用社的主體資格問題必須通過立法予以解決，從現(xiàn)實(shí)和完善我國(guó)的民事主體制度的需要出發(fā)，修改我國(guó)民法關(guān)于法人類型的分類已是十分必要。筆者建議采用通行的社團(tuán)法人和財(cái)團(tuán)法人的立法分類。在社團(tuán)法人中，以設(shè)立目的分為營(yíng)利法人和非營(yíng)利法人，非營(yíng)利法人包括公益法人和其他非營(yíng)利目的而成立的法人。在營(yíng)利法人和公益法人界定的前提下界定農(nóng)村信用社的法人概念。